Патент для ИП в 2026 году: кому подходит и сколько стоит

Коротко

Патент это налоговый режим — что это значит только для ИП. Вы заранее покупаете право заниматься определённым видом деятельности на срок от 1 до 12 месяцев. Сколько вы на самом деле заработаете, на налог не влияет.

Плюсы патента:

• сумма налога известна заранее;
• не нужно сдавать налоговую декларацию;
• стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы;
• можно купить на 1–2 месяца, чтобы проверить идею.

Ограничения: не больше 15 сотрудников, доход по всем видам бизнеса не больше 20 млн ₽ в год, и патент есть не для всех видов деятельности.

Кому подходит патент

Патент выгоден, когда реальный доход заметно выше, чем тот, который регион заложил в стоимость патента. Чаще всего его выбирают:

• парикмахеры, мастера маникюра и косметологи;
• репетиторы и преподаватели;
• мастера по ремонту техники, одежды, обуви;
• небольшие магазины и кафе с залом до 150 кв. м;
• водители такси и грузоперевозчики с небольшим парком машин;
• сдающие в аренду жильё или помещения.

Какие виды деятельности доступны на патенте и сколько он стоит, решает регион. Поэтому первым делом посмотрите закон о патентной системе своего региона или калькулятор на сайте ФНС.

Когда патент не подойдёт

ФНС прямо перечисляет, когда патент не применяется:

• оптовая торговля и торговля по договорам поставки;
• продажа подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой;
• магазин или кафе с залом больше 150 кв. м;
• перевозки, если у ИП больше 20 машин;
• деятельность по договору простого товарищества или доверительного управления.

Ещё патент не подойдёт, если планируете больше 15 сотрудников или доход больше 20 млн ₽ в год по всем видам бизнеса вместе. Если превысили лимит дохода, право на патент теряется, и оформить новый не получится до конца следующего года.

Сколько стоит патент

Регион устанавливает для каждого вида деятельности «потенциально возможный годовой доход». Налог равен 6% от этой суммы, пересчитанной на срок патента.

Формула ФНС: потенциальный доход за год ÷ число дней в году × число дней патента × 6%.

Проще всего посчитать в калькуляторе стоимости патента на сайте ФНС: выбираете регион, муниципалитет, вид деятельности и срок.

Как уменьшить стоимость патента

Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные за время его действия:

• ИП без сотрудников: на всю сумму взносов за себя;
• ИП с сотрудниками: не больше чем наполовину.

Фиксированные взносы за себя за 2026 год составляют 57 390 ₽ плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽. На патенте доходом для этого 1% считается потенциальный доход, а не реальный. Если стоимость патента меньше взносов, к уплате может не остаться ничего, кроме самих взносов.

Для уменьшения нужно подать в налоговую уведомление об уменьшении стоимости патента.

Когда платить

• От 1 до 5 месяцев

  Как платить

  Одним платежом до окончания срока патента

• От 6 до 12 месяцев

  Как платить

  Треть в течение 90 календарных дней с начала действия, остальное до окончания срока

Если патент заканчивается 31 декабря, платить нужно до 28 декабря.

Как получить патент

1. Найдите свой вид деятельности в законе региона и посчитайте стоимость в калькуляторе ФНС.
2. Подайте заявление на патент не позднее чем за 10 дней до начала работы на нём. Можно подать вместе с регистрацией ИП.
3. Получите патент в личном кабинете ИП на сайте ФНС.
4. Ведите книгу учёта доходов: декларацию не сдают, но доход нужно записывать, чтобы следить за лимитом в 20 млн ₽.
5. Проверьте, нужна ли онлайн-касса: при приёме оплаты от людей она, как правило, нужна.

Патент и упрощёнка вместе

Патент можно совмещать с упрощёнкой, но по разным видам деятельности. Например, салон красоты работает на патенте, а продажа косметики через интернет идёт на УСН. Тогда по каждому режиму доходы считаются отдельно. Как работает упрощёнка, в статье «Налоги ИП на упрощёнке».

С автоматизированной упрощёнкой (АУСН) патент совмещать нельзя.

Чек-лист

Нужна помощь с выбором режима и банка под ваш бизнес? Бесплатная консультация с основателем Афины.