Коротко

Самозанятость и ИП не исключают друг друга. Самозанятость, то есть , это налоговый режим. ИП это регистрация бизнеса. Самозанятым можно быть и без ИП, и с ним.

Если вы работаете сами, без сотрудников, продаёте свои услуги или товары своего производства и зарабатываете до 2,4 млн ₽ в год, проще и дешевле начать с самозанятости без ИП. ИП нужен, когда вы выходите за эти рамки: нанимаете людей, перепродаёте товары или зарабатываете больше.

↑ К содержанию

Сравнение

  • Как оформить

    Самозанятость (НПД) без ИП
    В приложении «Мой налог» или через банк, за несколько минут
    ИП на упрощёнке (УСН)
    Регистрация в налоговой, до трёх рабочих дней

  • Налог

    Самозанятость (НПД) без ИП
    4% с оплат от людей, 6% от компаний и ИП
    ИП на упрощёнке (УСН)
    6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов

  • Лимит дохода

    Самозанятость (НПД) без ИП
    2,4 млн ₽ в год
    ИП на упрощёнке (УСН)
    Намного выше, подходит для растущего бизнеса

  • Сотрудники

    Самозанятость (НПД) без ИП
    Нельзя
    ИП на упрощёнке (УСН)
    Можно

  • Перепродажа чужих товаров

    Самозанятость (НПД) без ИП
    Нельзя
    ИП на упрощёнке (УСН)
    Можно

  • Страховые взносы

    Самозанятость (НПД) без ИП
    Не обязательны, но и пенсионный стаж не копится
    ИП на упрощёнке (УСН)
    Обязательны: за 2026 год 57 390 ₽ плюс 1% с дохода больше 300 000 ₽

  • Отчётность

    Самозанятость (НПД) без ИП
    Нет деклараций, чеки формируются в приложении
    ИП на упрощёнке (УСН)
    Декларация и уведомления, состав зависит от режима

  • Расчётный счёт

    Самозанятость (НПД) без ИП
    Не нужен, можно получать на личную карту
    ИП на упрощёнке (УСН)
    На практике нужен почти всегда
↑ К содержанию

Когда хватит самозанятости

  • Вы работаете один: репетитор, дизайнер, мастер, фотограф, разработчик.
  • Доход до 2,4 млн ₽ в год, то есть в среднем до 200 000 ₽ в месяц.
  • Продаёте свои услуги или то, что сделали сами.
  • Не хотите разбираться с отчётностью и платить взносы при маленьком доходе.

Плюс самозанятости в том, что налог платится только с реального дохода. Нет дохода в месяце, нет и налога. У ИП взносы нужно платить, даже если заработка не было.

↑ К содержанию

Когда нужен ИП

  • Нужны сотрудники.
  • Перепродаёте товары, например закупаете и продаёте на маркетплейсе.
  • Доход больше 2,4 млн ₽ в год или скоро будет.
  • Работаете посредником или агентом: самозанятым это запрещено.
  • Хотите принимать оплату картой в точке продаж с эквайрингом и кассой.

Важно: превышение лимита в 2,4 млн ₽ означает потерю права на самозанятость. Если вы уже близко к лимиту, ИП и другой налоговый режим лучше оформить заранее, а не в спешке.

↑ К содержанию

Пример: сколько заплатит фрилансер

Пример упрощён: реальная сумма зависит от доходов, расходов и того, от кого приходят деньги. Посчитайте свой случай перед выбором.

↑ К содержанию

Можно ли совмещать

ИП может применять самозанятость вместо упрощёнки, если подходит под те же ограничения: без сотрудников, без перепродажи, доход до 2,4 млн ₽. Это удобно, если нужен статус ИП, например для договоров с компаниями, но доход пока небольшой. Совмещать самозанятость с упрощёнкой одновременно нельзя: при переходе на НПД об отказе от УСН нужно уведомить налоговую. Сроки проверьте на сайте ФНС для своего случая.

Что решить при регистрации ИП, разобрано в статье «Открываю ИП: что подготовить». Нужен ли ИП расчётный счёт, в разборе «Нужен ли ИП расчётный счёт».

↑ К содержанию

Чек-лист

Отмечено 0 из 5

Отметки хранятся только в этом браузере

Нужна помощь с выбором режима и банка? Бесплатная консультация с основателем Афины.

Открытие бизнеса

Маршрут от регистрации до приёма оплаты: что обязательно, что по желанию, с разбором и подбором на каждом шаге.

Пройти шаги открытия бизнеса